公司正在《公司章程》《固高科技股份无限公司股东大会议事法则》《固高科技股份无限公司董事会议事法则》《固高科技股份无限公司对外办理轨制》《固高科技股份无限公司对外投资办理轨制》《固高科技股份无限公司联系关系买卖办理轨制》中了对外投资、收购出售资产、资产典质、对外事项、委托理财、联系关系买卖的权限，并成立了严酷的审查和决策法式。

　　公司连系本身营业特点和内部节制要求设置了内部机构，明白职责权限，将取义务落实到各义务单元。公司设置了营销核心、产物核心、地方研究院、计谋成长核心、人力资本核心、财政核心、运营核心及消息核心等机构。

　　（本页无注释，为《中信建投证券股份无限公司关于固高科技股份无限公司2024年度内部节制评价演讲的核查看法》之签章页）！

　　公司正在岗亭设置前会对各营业流程中所涉及的不相容职务进行阐发、梳理，考虑到不相容职务分手的节制要求，实施响应的分手办法，构成各司其职、各负其责、同时，切实做到取公司的现实节制人及其联系关系公司“五”（人员、资产、财政分隔，机构、营业）。公司已指定特地的人员具体担任内部考核，相关会计节制轨制的贯彻实施。

　　监事会对股东大会担任，对公司财政和董事、高级办理人员的履职环境进行查抄监视，由3名监事构成。

　　自内部节制评价演讲基准日至内部节制评价报出日之间未发生影响内部节制无效性评价结论的要素。

　　公司正在财政办理方面和会计核算方面均设置了较为合理的岗亭和职责权限，并配备了响应的人员以财政工做的成功进行。会计机构人员分工明白，实行岗亭义务制，各岗亭可以或许起到互相牵制的感化，核准、施行和记实本能机能分隔，次要节制办法包罗！

　　按照上述财政演讲内部节制缺陷的认定尺度，演讲期内公司不存正在财政演讲内部节制严沉缺陷和主要缺陷。

　　上述纳入评价范畴的单元、营业和事项以及高风险范畴涵盖了公司运营办理的次要方面，不存正在严沉脱漏。

　　非财政演讲严沉缺陷的存正在的迹象包罗：国度法令律例或规范性文件、严沉决策法式不科学、轨制缺失可能导致系统性失效、严沉或主要缺陷不克不及获得整改、其他对公司负面影响严沉的景象。

　　公司以“为顾客创制价值、为员工创制机遇、为股东创制效益、为社会承担义务”为企业，谨记“聚焦、精湛、立异、成长”的指点思惟，正在这些价值不雅的前提下，公司高度注沉企业文化的宣传、推广和贯彻实施，积极开展各项营业文化勾当，不竭提拔员工凝结力；正在任用和选拔优良人才时，沉视调查其取公司价值不雅的婚配程度。

　　纳入评价范畴单元资产总额占公司归并财政报表资产总额的100%，停业收入合计占公司归并财政报表停业收入总额的100%。

　　公司按照成长计谋，连系人力资本现状和将来需求预测，成立人力资本方针，制定人力资本总体规划和办理轨制，明白人力资本的引进、开辟、利用、培育、查核、激励、退出等办理要求，实现人力资本的合理设置装备摆设。

　　公司正在外部凭证的取得及审核方面，按照各部分、各岗亭的职责划分成立了较为完美的彼此审核轨制，无效杜绝了不及格凭证流入企业内部。正在内部凭证的编制及审核方面，凭证都颠末签名或盖印，凭证都事后编号。主要单证、主要空白凭证均设专人保管。运营人员正在施行买卖时立即编制凭证记实买卖，经专人复核跋文入响应账户，并送交会计和结算部分，登记后凭证依序归档。

　　具有以下特征的缺陷，未成立反舞弊法式和节制办法、对于很是规或特殊买卖的账务处置没有成立响应的节制机制或没有实施且没有响应的弥补性节制、对于期末财政演讲过程的节制存正在一项或多项缺陷且不克不及合理编制的财政报表达到实正在、精确的方针。

　　公司按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》等相关制定了《董事会议事法则》，具体了董事会的职责，此中包罗对司理层查抄和监视的内容。《董事会议事法则》细致了董事会召开订定合同事的法则，就议案的提出、议案的审议、构成决议、施行决议、会议记实等进行了明白的。公司的董事工做会议以及董事和司理班子的日常沟通，是董事会领会司理层工做并进行查抄和监视的主要机制，正在内部节制中阐扬了主要的感化。通过该机制，董事可及时控制公司的运营动态，提高决策效率，节制和降低决策风险。

　　公司按照风险导向准绳确定纳入评价范畴的次要单元、营业和事项以及高风险范畴。纳入评价范畴的次要单元包罗：固高科技股份无限公司及其子公司东莞固高从动化手艺无限公司、固高派动（东莞）智能科技无限公司、固高伺创驱脱手艺(深圳)无限公司、宁波固高智能科技无限公司、国高科技（国际）无限公司、固高科技（海外）无限公司、固高成长貳无限公司、固高成长叁无限公司、陕西固高科技无限公司、深圳固高创投无限公司。

　　公司以公开聘请为从，“公允、、、以报酬本”的人事轨制办理。公司成立科学的激励机制和束缚机制，通过科学的人力资本办理充实调动公司员工的积极性，构成平等合作、合理流动、量才合用、人尽其才的内部用人机制，从而无效提拔工做效率。

　　股东大会是公司的最高和决策机构，按照《公司章程》和《固高科技股份无限公司股东大会议事法则》等轨制履行职责，享有法令律例和公司章程的，依法行使对公司运营方针、投资、利润分派等严沉事项的表决权。

　　按照公司非财政演讲内部节制严沉缺陷认定环境，于内部节制评价演讲基准日，公司未发觉非财政演讲内部节制严沉缺陷。

　　纳入评价范畴的次要营业和事项包罗：货泉资金办理、采购取付款办理、发卖取收款办理、实物办理、筹资办理、投资办理、联系关系买卖办理、办理、内部节制查抄监视等。

　　公司董事勤奋尽责，按时加入董事会会议，认实听取和核阅公司运营环境的报告请示及相关文件，对公司严沉事项积极参取会商并颁发看法。

　　公司实行全员劳动合同制，制定了系统的人力资本办理轨制，对人员录用、员工培训、工资薪酬、福利保障等进行了细致，公司将职业和专业胜任能力做为选拔和聘用员工的主要尺度，切实加强员工培训和继续教育，不竭提拔员工本质。

　　公司按买卖金额的大小及买卖性质分歧，按照《公司章程》及各项办理轨制，采纳分歧的买卖授权。对于经常发生的发卖营业、采购营业、一般营业的费用报销、授权范畴内融资等采用公司各单元、部分逐级授权审批轨制；对非经常性营业买卖，如对外投资、刊行股票、资产沉组、让渡股权、、联系关系买卖等严沉买卖，由公司总司理、董事长、董事会、股东大会（如需）审批。

　　按照上述非财政演讲内部节制缺陷的认定尺度，演讲期内公司不存正在非财政演讲内部节制严沉缺陷和主要缺陷。

　　这些财政会计轨制对规范公司会计核算、加强会计监视、保障财政会计数据精确，防止错弊和堵塞缝隙供给了无力。

　　公司按照上市公司规范运做的相关法令律例，制定了《董事工做轨制》，确保董事感化的阐扬。公司通过董事会办公室向董事发送运营办理的相关消息、放置董现实地放哨等工做，自动支撑和协帮董事开展工做。

　　按照公司财政演讲内部节制严沉缺陷的认定环境，于内部节制评价演讲基准日，不存正在财政演讲内部节制严沉缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部节制规范系统和相关的要求正在所有严沉方面连结了无效的财政演讲内部节制。

　　审计部上年岁暮制定了年度审计打算及工做法式，通过施行分析审计或专项审计营业，对公司内部节制设想及运转的无效性进行监视查抄。对正在审计中发觉的内部节制缺陷，根据缺陷性质按照既定的报告请示法式向办理层或审计委员会演讲。

　　具有以下特征的缺陷，认定为严沉缺陷：董事、监事和高级办理人员舞弊、对曾经通知布告的财政演讲呈现的严沉差错进行错报更正、当期财政演讲存正在严沉错报，而内部节制正在运转过程中未能发觉该错报、审计委员会对财政演讲内部节制监视无效。

　　公司为向办理层及时无效地供给业绩报乐成立了较强的消息系统，消息系统人员（包罗财政人员）恪尽职守、勤奋工做，可以或许无效地履行付与的职责。

　　公司将识别出的风险取响应的功课方针相联系，授权恰当级此外办理人员参取风险阐发工做，设置能预期、识别和应对可能对全体方针和营业条理方针的实现发生影响的例行事务或功课勾当的机制，将对日常变化的处置取风险阐发法式联系，以确认所有潜正在的风险，并制定恰当的步履积极应对并节制风险。

　　公司审计部间接向董事会审计委员会报告请示工做，其担任人由董事会录用，了内审部机构设置、人员配备和工做的性。

　　公司按照《中华人平易近国公司法》《中华人平易近国证券法》等法令、行规、部分规章的要求，设立了股东大会、董事会、监事会、董事会特地委员会和司理层，制定了《固高科技股份无限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）和股东大会、董事会、监事会议事法则及董事会特地委员会实施细则，明白了各级机构的职责权限、议事法则和工做法式，确保决策、施行和监视彼此分手，构成制衡。

　　公司董事会按照企业内部节制规范系统对严沉缺陷、主要缺陷和一般缺陷的认定要求，连系公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等要素，区分财政演讲内部节制和非财政演讲内部节制，研究确定了合用于本公司的内部节制缺陷具体认定尺度，并取以前年度连结分歧。公司确定的内部节制缺陷认定尺度如下。

　　公司财政会计轨制施行《企业会计原则》及相关财政会计弥补，并成立了公司具体的财政办理轨制，明白了会计凭证、会计账簿和会计演讲的处置法式，公司目前已制定并施行的财政会计轨制包罗：财政办理轨制、费用报销办理轨制、货泉资金办理法子、资产办理轨制、投资理财富物办理法子、联系关系买卖办理轨制、对外投资办理轨制、融资办理法子、对外办理轨制等。

　　公司司理层正在对各部分进行授权的同时，制定了各类规章轨制保障的无效利用；操纵完美的查核机制，各规章轨制获得无力施行。正在日常工做中，公司司理层取各本能机能部分通过各类形式连结亲近的沟通，及时、查抄和监视工做的开展环境。

　　公司已制定了固定资产内部节制轨制、资金内部节制轨制、存货内部节制轨制等对货泉资金、实物资产的验收入库、领用发出、保管及措置等环节环节进行节制，采纳了职责分工、实物按期清点、财富记实、账实查对等办法，按期对应收款子、固定资产、无形资产等项目中存正在的问题和潜正在丧失进行查询拜访，按照《企业会计原则》的合理地计提资产减值预备，并将估量丧失，计提预备的根据及需要核销项目按的法式和审批权限报批。

　　保荐机构通过查阅固高科技内部节制轨制、查阅三会会议材料、决议以及其他相关文件；取公司高管进行沟通，对公司内部节制轨制的成立及施行环境进行了核查，查阅公司董事会出具的《固高科技股份无限公司2024年度内部节制评价演讲》，对公司内部节制轨制的成立和施行环境进行了核查。

　　公司实行内部审计轨制，成立了审计部，对公司的经济运转质量、经济效益、内控轨制、各项费用的收入以及资产等进行监视，并提出改善运营办理的。

　　公司取现实节制人及其联系关系企业正在营业、人员、资产、机构及财政等方面完全分隔，了公司具有完整的营业及自从运营能力。

　　公司针对可疑的不得当事项和行为成立了无效的沟通渠道和机制，使办理层就员工职责和节制义务可以或许进行无效沟通。组织内部沟通的充实性使员工可以或许无效地履行其职责，取客户、供应商、监管者和其他外部人士的无效沟通，使办理层面临各类变化可以或许及时采纳恰当的进一步步履。董事会对司理层的查抄和监视、司理层对各本能机能部分的查抄和监视等方面。正在查抄和监视的手段方面，除一般的体例方式外，公司成立了董事轨制和审计系统。《上市公司管理原则》、《深圳证券买卖所创业板股票上市法则》等法令、律例，连系公司现实，制定了《监事会议事法则》，设立了监事会，对董事会和司理层进行监视和查抄。《监事会议事法则》监事会每六个月至多召开一次会议，监事能够建议召开姑且监事会会议，并细致了监事会的召集订定合同事法则，无效行使了对董事会和司理层的监视权。

　　政旦志远（深圳）会计师事务所（特殊通俗合股）按照《企业内部节制审计》及中国注册会计师执业原则的相关要求，审计了固高科技2024年12月31日的财政演讲内部节制的无效性，并出具了《内部节制审计演讲》，审计看法为！“我们认为，固高科技公司于2024年12月31日按照《企业内部节制根基规范》和相关正在所有严沉方面连结了无效的财政演讲内部节制。”六、保荐机构核查看法。

　　中信建投证券股份无限公司（以下简称“保荐机构”）做为固高科技股份无限公司（以下简称“固高科技”、“公司”）初次公开辟行股票并正在创业板上市的保荐机构，按照《证券刊行上市保荐营业办理法子》《深圳证券买卖所创业板股票上市法则》《深圳证券买卖所上市公司自律监管第2号—创业板上市公司规范运做》等相关，对公司2024年度内部节制评价演讲进行了核查，具体环境如下。

　　公司由相关部分担任对经济形势、财产政策、市场所作、资本供给等外部风险峻素以及财政情况、资金情况、资产办理、运营办理等内部风险峻素进行收集研究，并采用定量及定性相连系的方式进行风险阐发及评估，为办理层制定风险应对策略供给根据。对外部风险，公司要求办理层考虑：供货渠道、手艺变化、债务人的要求、合作敌手的步履、经济情况、情况、律例；对内部风险，公司要求办理层考虑：计谋风险、研发风险、营销风险、出产风险、品牌风险、人力资本风险，好比环节办理人员的留任、职责调整能否会影响无效履行其职责；理财和融资勾当，如为实施新打算或继续原打算筹措资金；劳资关系，如薪酬及退休福利打算能否正在同业业中具有合作力；消息系统，如办理系统的无效性等。

　　经核查，保荐机构认为：固高科技曾经成立了响应的内部节制轨制和系统，合适《企业内部节制根基规范》及其配套的相关；公司正在严沉方面连结了取企业营业运营及办理相关的无效的内部节制；公司董事会出具的《固高科技股份无限公司2024年度内部节制评价演讲》根基反映了其内部节制轨制的扶植及运转环境。

　　公司办理层认识到：做为企业，机缘取挑和同正在，风险不成避免，只能加强办理，公司办理层的次要使命就是要均衡风险取收益，力争正在最小的风险前提下获取最大的收益。为实现这一方针，公司按《企业内部节制根基规范》及《企业内部节制使用》的，连系公司的规模和营业等方面的现实环境，进一步完美公司包罗风险办理机构设置、风险识别、风险评估、风险应对以及部分及人员的职责取权限等要素正在内的系统的风险办理机制。

　　董事会对股东大会担任，按照《公司章程》、《固高科技股份无限公司董事会议事法则》等履行职责，正在范畴内行使运营决策权，并担任内部节制的成立健全和无效实施。董事会由9名董事构成，此中包罗3名董事。

　　董事会下设想谋委员会、提名委员会、审计委员会以及薪酬取查核委员会四个特地委员会，此中审计委员会、提名委员会、薪酬取查核委员会均由董事占大都并担任召集人。现有管理布局为董事和各特地委员会阐扬感化供给了充实的保障。

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2025-04-29 11:26